各盟市金融辦，滿洲里、二連浩特市金融辦，內(nèi)蒙古地方金融協(xié)會、區(qū)內(nèi)各小額貸款公司：

現(xiàn)將《內(nèi)蒙古自治區(qū)小額貸款公司全面風險管理指引（試行）》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際，認真貫徹執(zhí)行。

內(nèi)蒙古自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局

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內(nèi)蒙古自治區(qū)小額貸款公司全面風險管理指引

（試行）

第一章 總??則

第一條為提高小額貸款公司風險管理水平，促進小額貸款公司穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強小額貸款公司監(jiān)督管理的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕86號）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理條例》《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于支持小額貸款公司持續(xù)健康發(fā)展加強金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》（內(nèi)政辦發(fā)〔2015〕122號）等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條在自治區(qū)行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立、經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或者股份有限公司，以及注冊地在自治區(qū)行政區(qū)域外的小額貸款公司在自治區(qū)行政區(qū)域內(nèi)設(shè)立的分支機構(gòu)適用本指引。

第三條本指引所稱監(jiān)管部門是指內(nèi)蒙古自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局(以下簡稱“自治區(qū)地方金融監(jiān)管局”)以及盟市、旗縣級地方金融工作機構(gòu)。

第四條 本指引所稱風險，是指對實現(xiàn)小額貸款公司經(jīng)營目標可能產(chǎn)生負面影響的不確定性因素。

本指引所稱全面風險管理，是指小額貸款公司圍繞經(jīng)營目標，對經(jīng)營中的各類風險進行識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋的基本流程以及相關(guān)的組織架構(gòu)、制度和措施。

第五條小額貸款公司應(yīng)當建立全面風險管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋所承擔的各類風險。

各類風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險、信息科技風險以及其他風險。

小額貸款公司的全面風險管理體系應(yīng)當考慮風險之間的關(guān)聯(lián)性，審慎評估各類風險之間的相互影響。

第六條 小額貸款公司全面風險管理應(yīng)當遵循以下基本原則：

（一）匹配性原則。全面風險管理體系應(yīng)當與風險狀況相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化進行調(diào)整。

（二）全覆蓋原則。全面風險管理應(yīng)當覆蓋所有業(yè)務(wù)；覆蓋所有分支機構(gòu)；覆蓋所有部門、崗位和人員；覆蓋所有風險種類和不同風險之間的相互影響；貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。

（三）獨立性原則。小額貸款公司應(yīng)當建立獨立的全面風險管理組織架構(gòu)，賦予風險管理部門足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報告渠道，與業(yè)務(wù)部門之間形成相互制衡的運行機制。

（四）有效性原則。小額貸款公司應(yīng)當將全面風險管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理，根據(jù)風險狀況、市場和宏觀經(jīng)濟情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔的總體風險和各類風險。

第七條 小額貸款公司全面風險管理體系應(yīng)當包括但不限于以下要素：

（一）風險治理架構(gòu)；

（二）風險管理策略、風險偏好和風險限額；

（三）風險管理政策、制度和程序；

（四）數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制；

（五）內(nèi)部控制體系。

第八條小額貸款公司應(yīng)當形成與本機構(gòu)相適應(yīng)的風險管理理念、價值準則、職業(yè)操守，建立培訓(xùn)、傳達和監(jiān)督機制，推動全體工作人員理解和執(zhí)行。

第九條小額貸款公司應(yīng)當承擔全面風險管理的主體責任，建立全面風險管理制度，保障制度執(zhí)行，對全面風險管理體系進行自我評估，健全自我約束機制。

第十條 小額貸款公司應(yīng)當按照監(jiān)管部門的規(guī)定，做好全面風險管理相關(guān)信息披露工作。

第二章 風險治理架構(gòu)

第十一條小額貸款公司應(yīng)當建立組織架構(gòu)健全、職責邊界清晰的風險治理架構(gòu)，明確董事會（執(zhí)行董事）、監(jiān)事（會）、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、風險管理部門在風險管理中的職責分工，建立多層次、相互銜接、有效制衡的運行機制。

第十二條 小額貸款公司董事會（執(zhí)行董事）承擔全面風險管理的最終責任，履行以下職責：

（一）制定風險管理策略；

（二）設(shè)定風險偏好和確保風險限額的設(shè)立；

（三）審議、審核重大風險管理政策、制度和程序；

（四）監(jiān)督高級管理層開展全面風險管理；

（五）審議、審核全面風險管理報告；

（六）審議、審核全面風險和各類重要風險的信息披露；

（七）其他與風險管理有關(guān)的職責。

第十三條 小額貸款公司應(yīng)當建立信息溝通機制，確保信息充分共享并能夠支持風險管理相關(guān)決策。

第十四條小額貸款公司監(jiān)事（會）承擔全面風險管理的監(jiān)督責任，負責監(jiān)督檢查董事會（執(zhí)行董事）和高級管理層在風險管理方面的履職盡責情況并督促整改。相關(guān)監(jiān)督檢查情況應(yīng)當納入監(jiān)事（會）工作報告。

第十五條小額貸款公司高級管理層承擔全面風險管理的實施責任，執(zhí)行董事會（執(zhí)行董事）的決議、決定，履行以下職責：

（一）建立適應(yīng)全面風險管理的經(jīng)營管理架構(gòu)，明確風險管理部門、業(yè)務(wù)部門以及其他部門在風險管理中的職責分工，建立部門之間相互協(xié)調(diào)、有效制衡的運行機制；

（二）制定清晰的執(zhí)行和問責機制，確保風險管理策略、風險偏好和風險限額得到充分傳達和有效實施；

（三）根據(jù)董事會（執(zhí)行董事）設(shè)定的風險偏好，制定風險限額，包括但不限于行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品等維度；

（四）制定風險管理政策、制度和程序，定期評估，必要時予以調(diào)整；

（五）評估全面風險和各類重要風險管理狀況并向董事會（執(zhí)行董事）報告；

（六）對突破風險偏好、風險限額以及違反風險管理政策、制度和程序的情況進行監(jiān)督，根據(jù)董事會的授權(quán)進行處理；

（七）風險管理的其他職責。

第十六條規(guī)模較大或業(yè)務(wù)復(fù)雜的小額貸款公司可以設(shè)立風險總監(jiān)（首席風險官）。風險總監(jiān)（首席風險官）或其他牽頭負責全面風險管理的高級管理人員應(yīng)當保持充分的獨立性，獨立于操作和經(jīng)營條線，可以直接向董事會（執(zhí)行董事）報告全面風險管理情況。

第十七條小額貸款公司應(yīng)當確定業(yè)務(wù)部門承擔風險管理的直接責任；風險管理部門承擔制定政策和流程，監(jiān)測和管理風險的責任。

第十八條小額貸款公司應(yīng)當設(shè)立或者指定部門負責全面風險管理，牽頭履行全面風險的日常管理，包括但不限于以下職責：

（一）實施全面風險管理體系建設(shè)；

（二）牽頭協(xié)調(diào)識別、計量、評估、監(jiān)測、控制或緩釋全面風險和各類重要風險，及時向高級管理人員報告；

（三）持續(xù)監(jiān)控風險管理策略、風險偏好、風險限額及風險管理政策、制度和程序的執(zhí)行情況，對突破風險偏好、風險限額以及違反風險管理政策、制度和程序的情況及時預(yù)警、報告并提出處理建議；

（四）組織開展風險評估，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患和管理漏洞，持續(xù)提高風險管理的有效性。

第十九條 小額貸款公司應(yīng)當采取必要措施，保證全面風險管理的政策流程在分支機構(gòu)得到理解與執(zhí)行，建立與分支機構(gòu)風險狀況相匹配的風險管理架構(gòu)。

第二十條小額貸款公司應(yīng)當賦予風險管理部門充足的資源、獨立性、授權(quán)，保證其能夠及時獲得風險管理所需的數(shù)據(jù)和信息，滿足履行風險管理職責的需要。

第三章 風險管理策略、風險偏好和風險限額

第二十一條小額貸款公司應(yīng)當制定清晰的風險管理策略，至少每年評估一次其有效性。風險管理策略應(yīng)當反映風險偏好、風險狀況以及市場和宏觀經(jīng)濟變化，并在公司內(nèi)部得到充分傳導(dǎo)。

第二十二條小額貸款公司應(yīng)當制定書面的風險偏好，做到定性指標和定量指標并重。風險偏好的設(shè)定應(yīng)當與戰(zhàn)略目標、經(jīng)營計劃、資本規(guī)劃、績效考評和薪酬機制銜接，在公司內(nèi)傳達并執(zhí)行。

小額貸款公司應(yīng)當每年對風險偏好至少進行一次評估。

第二十三條 小額貸款公司制定的風險偏好，應(yīng)當包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃的制定依據(jù)，風險偏好與戰(zhàn)略目標、經(jīng)營計劃的關(guān)聯(lián)性；

（二）為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃愿意承擔的風險總量；

（三）愿意承擔的各類風險的最大水平；

（四）風險偏好的定量指標，包括利潤、風險、資本、流動性以及其他相關(guān)指標的目標值或目標區(qū)間。上述定量指標通過風險限額、經(jīng)營計劃、績效考評等方式傳導(dǎo)至業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)的安排；

（五）對不能定量的風險偏好的定性描述，包括承擔此類風險的原因、采取的管理措施；

（六）資本、流動性抵御總體風險和各類風險的水平；

（七）可能導(dǎo)致偏離風險偏好目標的情形和處置方法。

小額貸款公司應(yīng)當在書面的風險偏好中明確董事會（執(zhí)行董事）、高級管理層和風險總監(jiān)、業(yè)務(wù)部門、風險管理部門在制定和實施風險偏好過程中的職責。

第二十四條小額貸款公司應(yīng)當建立監(jiān)測分析各業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)執(zhí)行風險偏好的機制。

當風險偏好目標被突破時，應(yīng)當及時分析原因，制定解決方案并實施。

第二十五條 小額貸款公司應(yīng)當建立風險偏好的調(diào)整制度。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風險狀況的變化，對風險偏好進行調(diào)整。

第二十六條 小額貸款公司應(yīng)當制定風險限額管理的政策、制度和程序，建立風險限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報告和處理制度。

小額貸款公司應(yīng)當根據(jù)風險偏好，按照客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度設(shè)定風險限額。風險限額應(yīng)當綜合考慮資本、風險集中度、流動性等。

風險管理部門應(yīng)當對風險限額進行監(jiān)控，并向董事會或高級管理層報送風險限額使用情況。

風險限額臨近監(jiān)管指標限額時，小額貸款公司應(yīng)當啟動相應(yīng)的糾正措施和報告程序，采取必要的風險分散措施，并向?qū)俚亟鹑诒O(jiān)管部門報告。

第四章 風險管理政策、制度和程序

第二十七條 小額貸款公司應(yīng)當制定風險管理制度。

第二十八條小額貸款公司應(yīng)當對各分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)部門涉及的各類風險，進行識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋。

小額貸款公司應(yīng)當制定每項業(yè)務(wù)對應(yīng)的風險管理政策、制度和程序。小額貸款公司應(yīng)當有效評估和管理各類風險。對能夠量化的風險，應(yīng)當通過風險計量技術(shù)，加強對相關(guān)風險的計量、控制、緩釋；對難以量化的風險，應(yīng)當建立風險識別、評估、控制和報告機制，確保相關(guān)風險得到有效管理。

第二十九條 小額貸款公司應(yīng)當建立風險統(tǒng)一集中管理的制度，確保全面風險管理對各類風險管理的統(tǒng)領(lǐng)性、各類風險管理與全面風險管理政策、制度和程序的一致性。

第三十條小額貸款公司應(yīng)當建立風險加總的政策、制度和程序，選取合理可行的加總方法，充分考慮集中度風險及風險之間的相互影響和相互傳染，確保在不同層次上和總體上及時識別風險。

第三十一條小額貸款公司采用模型計量風險的，應(yīng)當遵守相關(guān)監(jiān)管要求，確保風險計量的一致性、客觀性和準確性。董事會（執(zhí)行董事）和高級管理層應(yīng)當理解模型結(jié)果的局限性、不確定性和模型使用的固有風險。

第三十二條小額貸款公司應(yīng)當建立專門的制度和流程，評估開發(fā)新產(chǎn)品、對現(xiàn)有產(chǎn)品進行重大改動、設(shè)立分支機構(gòu)、從事重大投資等可能帶來的風險，并建立內(nèi)部審批流程和退出安排。小額貸款公司開展上述活動時，應(yīng)當經(jīng)風險管理部門審查同意，并經(jīng)董事會（執(zhí)行董事）批準。

第三十三條小額貸款公司應(yīng)當根據(jù)風險偏好和風險狀況及時評估資本和流動性的充足情況，確保資本、流動性能夠抵御風險。

第三十四條小額貸款公司應(yīng)當制定應(yīng)急計劃，確保能夠及時應(yīng)對和處理緊急或危機情況。應(yīng)急計劃應(yīng)當說明可能出現(xiàn)的風險以及在壓力情況（包括會嚴重威脅生存能力的壓力情景）下應(yīng)當采取的措施。小額貸款公司的應(yīng)急計劃應(yīng)當涵蓋對分支機構(gòu)的應(yīng)急安排。小額貸款公司應(yīng)當定期更新、演練或測試上述計劃，確保其充分性和可行性。

第三十五條小額貸款公司應(yīng)當按照相關(guān)監(jiān)管要求，制定并定期更新完善本機構(gòu)的恢復(fù)計劃，明確本機構(gòu)在壓力情況下能夠繼續(xù)提供持續(xù)穩(wěn)定運營的各項關(guān)鍵性金融服務(wù)并恢復(fù)正常運營的行動方案。

第三十六條小額貸款公司應(yīng)當制定覆蓋其分支機構(gòu)的風險管理政策、制度和程序，保持風險管理的一致性、有效性。

第三十七條小額貸款公司應(yīng)當建立健全風險隔離制度，規(guī)范內(nèi)部交易，防止風險傳染。

第三十八條小額貸款公司應(yīng)當將風險管理策略、風險偏好、風險限額、風險管理政策、制度和程序等要素與資本管理、業(yè)務(wù)管理相結(jié)合，在戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃制定、新產(chǎn)品審批、績效考評和薪酬激勵等日常經(jīng)營管理中充分應(yīng)用并有效實施。

第三十九條小額貸款公司應(yīng)當對風險管理策略、風險偏好、風險限額、風險管理政策、制度和程序建立規(guī)范的文檔記錄。

第五章 內(nèi)部控制和審計

第四十條 小額貸款公司應(yīng)當合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風險控制點，采取適當?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標準統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運作。

第四十一條 小額貸款公司可以將全面風險管理納入年度審計范疇，定期審查和評價全面風險管理的充分性和有效性。

第六章 監(jiān)督管理

第四十二條 監(jiān)管部門可以針對小額貸款公司風險管理體系的健全性和有效性提出監(jiān)管意見，督促小額貸款公司持續(xù)加以完善。

第四十三條監(jiān)管部門通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等實施對小額貸款公司全面風險管理的持續(xù)監(jiān)管，具體方式包括但不限于年度考評、監(jiān)管評級、風險提示、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管通報、監(jiān)管約談等。

第四十四條對不能滿足本指引及其他規(guī)范性文件中關(guān)于全面風險管理要求的小額貸款公司，監(jiān)管部門可以要求其制定整改方案，責令限期改正，并視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第七章 附??則

第四十五條本指引由自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局負責解釋。

第四十六條本指引自2022年2月19日起施行。